于2022-06-22 16:46:14发布
答：本身支付的分包款全额计入了 合同履约成本，现在确定税费部分可以抵减，作为 应交税费-简易计税-分包扣除，就冲减合同履约成本，转入到应交税费-简易计税，最终综合效果 就是支付一笔钱给分包商，一部分计入 合同履约成本，一部分计入 应交税费-简易计税-分包扣除
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
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2021-12-18
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小规模纳税人取得的增值税专用发票是不能认证抵扣嘛为什么贷方用预付账款？为什么贷方用预付账款？请问老师，这里面的进项税额转出这笔分录没有理解，可以帮忙解释下吗？那后期分录怎么做？是做，借：应交税费-教育费附加，借：应交税费-地方教育费附加，贷：营业外收入吗？请问老师，这里的21万已经支付，这里的应付账款没有理解，预付账款可以理解。那如果在计提的时候按照减免之后的金额计提，不单独确认营业外收入，那万一月度核算的时候附加税根据月度收入可以免征税，季度核算变减半减免了，那之前计提的数变不对了，怎么做分录？认证的时候有，统计的时候没有，这个如果报税时填写在什么地方。请问公司欠股东的钱，其他应付款可以直接把认缴的实缴吗？那要是一般纳税人拿到以后也可以抵扣的对吧老师，这分录做的有误吧，个人的社保公积金不是其他应收款-社保公积金（个人）吗?为什么这里面是其他应付款呢？老师，小规模纳税人现在不是可以开增值税志用发票了吗 ，那个税率也是3%吗老师我这里 为什么没有城建税 教育附加税 申报呢