实操中有两种做法要注意： 1、实操中如遇到“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额，也可暂不结转至“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目。 2、当“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额时，实操中也可按照“销项税额”的余额的金额标准来做结转，分录为：借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额老师，这里看不懂

实操中有两种做法要注意： 1、实操中如遇到“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额，也可暂不结转至“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目。 2、当“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额时，实操中也可按照“销项税额”的余额的金额标准来做结转，分录为：借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额老师，这里看不懂

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问：实操中有两种做法要注意： 1、实操中如遇到“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额，也可暂不结转至“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目。 2、当“应交税费—应交增值税—进项税额”余额>“应交税费—应交增值税—销项税额”科目的余额时，实操中也可按照“销项税额”的余额的金额标准来做结转，分录为：借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额老师，这里看不懂

于2022-06-22 16:46:14发布

标签：行业真账报税实操

实操老师

职称及荣誉：初级会计师、注册会计师

答：就是当进项>销项时，当月可以不做账务处理，若处理，按照第二种方法，这种情况在实际工作中一般我们不做账务处理。

2021-02-0909:02:10

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