于2022-06-22 16:46:14发布
答：可以计入销售费用，也可以计入管理费用的。
2021-02-08
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有2个问题向老师请教：1.合同签约应支付30万，但如果按上述分录看，扣除代扣增值税和企业所得税后，还应付外方设计费32142857，怎么比签约金额30万还要多付2142857？因为，在实际支付该设计费时冲账分录为：借：应付账款-境外机构-设计费 32142857 贷：银行存款 321428572.据答案解析提及”企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支付，准予在计算应纳税所得额时扣除。 上述税金是指在法律上，由纳税义务主体承担的税金，若不是，则属于与生产经营无关的支付，不予税前列支。”那么针对本题税金按道理本应由外方承担，但实际由蓝天房地产公司承担，是否就属于与蓝天房地产公司的生产经营无关。因此对应的增值税和企业所得税就不能税前列支，进项税要做转出、所得税费用要做纳税调增呢？这个不是说已经付完了吗，为付么还有98100元走的是应付账款，那是不是说这一部分款还没付老师，这2个交通费也可以抵扣吧？我看进项税申报表中没有填这笔金额！只申报了31笔业务那2个火车票？只有一个发票怎么证明走的是其他货币资金？像支付宝和微信提现都有手续费，正常工作中应该怎么做分录分两笔记录固定资产科目的，应该没问题吧？是否开不开票都要确认收入？？进入主营收？？电子普票不能抵扣的吗？？业务13:网银付总经理报销差旅费07月09日，总经理陈俊安报销差旅费5000元，出纳已通过网银支付。老师，为什么这里的住宿费的税费不计入应交税费？？？之前实操结转增值税时，答案都会用到 转出未交增值税 这个过渡科目，这笔业务为什么又不用了？为什么不能计入专项应付款，如果计入损益的话，为什么不是营业外收入老师，您好，请问代扣代缴的社保和住房公积金什么时候进“其他应付款”，什么时候进“其他应收款”？