于2022-06-22 16:46:14发布
答：以前计提过含税成本了，但是没有到发票，现在到票了，需要把进项税体现出来，以前多计提的成本冲掉。
2021-03-03
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老师想请教下红字怎么做的？转账支票只能放在银行存款一般户吗，不能放基本户吗直接这样做，可以吗借：应交税费-应交印花税 税金及附加 贷：银行存款结转增值税的销项税额在哪查找呢？明细账中查找可以吗?可是和答案不同 ，结转的时候是把增值税有数值的都结转吗?最后不是要转入未交增值税账户吗？看答案也没明白在所有的单据中，如何区分贷方和借方第二个管理费用的金额用红字，能写在贷方吗？老师这个数字是怎么算出来的呢？根据上一笔业务用本年利润的借贷差额算出来好像不是这个数？为什么不写应交税费-应交增值税老师，第二个分录中，如果正常营业中，网银年费放入财务费用-其他可以吗？为什么不是应交税费-应交印花税分录为： 借：管理费用/销售费用等 贷：预付账款-往来单位/应付账款-往来单位 待支付款项收到发票时，分录为： 借：预付账款-往来单位/应付账款-往来单位 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 收到发票时不用冲销之前的分录吗？因为计提的时候管理费用含有进项税额啊，这样管理费用会不会就多了老师，这张有发票了，为啥还要计入预付账款，不直接计入销售费用呢