月末费用结转会计分录
答：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧
三、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用）
四、计提税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入 贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
月末结转利润会计分录
1、借：主营业务收入
其他业务收入等
贷：本年利润
2、借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
所得税等
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