销售货物开票及相应的账务处理流程大致如下：
一、开票：
1.收集开票资料：购货方的名称、税号、地址、电话及购买的商品明细，如品名、规格、单位、数量和单价等，并填写开票申请表；
2.统计合计：计算商品总金额、税率、税额、价税合计，填写发票；
3.开具发票：在填妥的发票上加盖公章，填写识别码，打印出来；
4.寄送票据：将发票寄给客户，把副本保存；
二、账务处理：
1.产生业务凭证：财务凭证分为一般凭证和收入凭证，销售商品的应收账款需归至一般凭证；
2.把发票上的金额和税金录入到财务账务系统：记账分为借贷各一方；
3.核对发票：检查发票是否正确，是否符合要求，是否准确无误；
4.制作发票册：将发票归档，建立发票册，便于以后查询；
拓展知识：
企业在开具发票的时候，还应多注意以下几点：
1.开发票时间不得早于发生发票事项；
2.企业应留存发票原件，发票副本不得缺失；
3.关联交易的发票必须标明交易主体，多方交易应注明双方名称；
4.开票人员应实施有效的审核机制，加强内部发票审核和审核记录；
5.发票开具电子版，并保存电子版的影像备份，落实电子备案管理。
