委托贷款流转税账务处理?
贵公司的行为是属于转贷行为,在税法上是需要按贵公司从银行取得的贷款,贷款利息是可以扣除的;贵公司将取得的贷款转贷给别的公司,贵公司取得了收入(虽然未超过原贷款利息),但税法上是需要确认收入并缴纳营业税及附加.账务按以上原则处理,取得收入确认收入,计入其他业务收入,支付利息时,计入其他业务成本.
缴纳增值税应怎么做会计分录?
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
如果是上个月的增值税,那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
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