于2022-06-22 16:46:14发布
答：看期末结转损益凭证和计提个税两张凭证：108669.9-128221.8+5027.24 = -14524.66，-123194.56+108669.90=-14524.66，是税前的损益结果。实际工作中可以税前结转一遍损益，计提所得税再单独结转损益，这个软件只支持期末一次结转损益。
2021-03-31
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为什么不可以只做 2221001005 应交税费_应交增值税_减免税款 和 1001 库存现金 这两笔分录呢。这么多笔 理不清了老师，她借的时候借了30000，还的时候只还了1864.08，其余的款项不用在这个分录中体现吗？凭证并有说明这个税费是 刘淑娟缴纳的吗这个税费怎么算的，怎么能查到交多少税费？这个凭证是用来计算增值税的吗？老师，为什么这里开具的普通发票，为什么还要用”待转销项税额“这个科目来结转呢？不是说没有收到发票，才用‘待转销项税额来”归集吗？这个案例是一般纳税人还是小规模纳税人 一般新公司成立的话 我们收到的发票既有普通的 也有专用的 我们是按小规模纳税人做账务处理还是一般纳税人 如果是小规模的话 取得专用发票 还记应收税费吗 老师，支付的分包款的 税额是可以抵扣的是吗？ 不管是普票还是专票？这个分录为什么用红字冲销呢？老师，请教一个问题，当月计提：分录为： 借：管理费用/销售费用等 贷：预付账款-往来单位/应付账款-往来单位 ；待支付款项收到发票时：分录为： 借：预付账款-往来单位/应付账款-往来单位 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款；计提的时候预付款金额比方说是2725，支付的时候预付款是2500，应交税费是225，这样预付款科目下是不是一直都有225未冲呢？进项税抵扣1014.68怎么来的，不是应该是1106吗减免转出 的进项税，只做账，开过的发票正常认证是吗是物业管理的账套，销项税的申报表和答案对不上，图1是我的，图2是答案的